В целях ужесточения контроля за наличным денежным оборотом и упорядочения инкассированных денежных средств предприятий, организаций, учреждений, усиления борьбы с налоговыми правонарушениями и преступлениями, связанными с внебанковским оборотом наличных денежных средств, постановляю:

1. Национальному банку Республики Татарстан обеспечить контроль за установлением коммерческими банками обслуживаемым юридическим лицам, независимо от организационно-правовой формы, предпринимателям без образования юридического лица лимитов остатка денежной наличности в кассе и норм расходования наличных денежных средств в соответствии с действующим законодательством.

2. Кредитным учреждениям и их филиалам, действующим на территории Республики Татарстан, обеспечить контроль за соблюдением установленного лимита остатка кассы и разрешенных норм расходования выручки и целевого использования полученных денег в банке.

3. Банкам осуществлять расчеты наличными деньгами между всеми предприятиями, организациями и учреждениями независимо от организационно-правовой формы, а также предпринимателями без образования юридического лица в пределах размеров, установленных законодательством, кроме выплат:

на заработную плату и социального характера, пенсий и стипендий;

не относящихся к фонду заработной платы (пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка и по уходу за ним, авторские вознаграждения, командировочные расходы и расходы, выплаченные взамен суточных, надбавки за разъездной характер работы, надбавки за вахтовый метод работы и так далее);

за заготовку сельхозпродукции юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица, зарегистрированным на территории Республики Татарстан, за скупку (закупку) сырья, стеклотары и вещей у населения, на выдачу ссуд своим работникам, на покупку ценных бумаг по лицензии, выданной в установленном порядке, на выплаты донорам, на приобретение горюче-смазочных материалов и канцтоваров;

производимых страховыми компаниями физическим лицам на основании заключенных с ними договоров страхования;

ломбардам для получения залоговых сумм и казино для расчетов по выигрышам (при наличии лицензии на оказание этих видов услуг).

4. Считать целесообразным осуществление инкассирования наличных денежных средств всеми предприятиями (организациями, учреждениями), расположенными на территории Республики Татарстан, вне зависимости от организационно-правовых форм, через Татарское республиканское управление инкассации, кроме предприятий (учреждений, организаций), обслуживаемых в установленном порядке специальными подразделениями органов внутренних дел, а также расположенных на территориях, где нет подразделений Татарского республиканского управления инкассации.

Руководители, главные (старшие) бухгалтеры предприятий (учреждений, организаций), расположенных на территориях, где нет подразделений Татарского республиканского управления инкассации, обязаны обеспечить своевременную и полную сдачу денежной наличности сверх установленного лимита остатка кассы в банки.

5. За нарушение норм расходования наличных денег из выручки, установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа, нецелевое использование наличных денег, полученных из банка, осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями (учреждениями, организациями) сверх установленных предельных сумм, минуя учреждения банка, неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности, а также за нарушение пунктов 3 и 4 руководители предприятий (организаций, учреждений), коммерческих банков, руководители бухгалтерских служб подвергаются административному наказанию в виде штрафа в сумме до 100 минимальных размеров оплаты труда, а физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, подвергаются административному наказанию в виде штрафа в сумме до 10 минимальных размеров оплаты труда.

К предприятиям, учреждениям и организациям независимо от форм собственности, а также физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, применяются следующие меры финансовой ответственности:

за нарушение норм расходования наличных денег из выручки, установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа - штраф в сумме до 200 минимальных размеров оплаты труда;

за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями, учреждениями и организациями сверх установленных предельных сумм - штраф в трехкратном размере суммы произведенного платежа;

за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности - штраф в четырехкратном размере неоприходованной суммы;

за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов - штраф в четырехкратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности.

Протоколы об указанных нарушениях составляются должностными лицами Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Республике Татарстан и Управления федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации по Республике Татарстан.

Дела об указанных нарушениях рассматриваются органами налоговой инспекции и налоговой полиции в пределах их компетенции по месту совершения правонарушения в порядке, установленном законодательством.

6. Главам администраций городов и районов Республики Татарстан обеспечить контроль за инкассацией выручки предприятий (организаций, учреждений).

7. Контроль за реализацией настоящего Указа возложить на Национальный банк Республики Татарстан.

8. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.