В целях совершенствования системы контроля за наличным денежным оборотом и упорядочения инкассированных денежных средств предприятий, организаций, учреждений, повышения эффективности работы и заинтересованности налоговых органов в результатах проводимых проверок постановляю:

1. Внести в Указ Президента Республики Татарстан N УП-454 от 27.07.96 "О мерах по усилению борьбы с налоговыми правонарушениями в сфере внебанковского оборота наличных денежных средств" (с дополнением, внесенным Указом Президента Республики Татарстан N УП-702 от 12.10.96 г. "О внесении дополнения в Указ Президента Республики Татарстан N УП-454 от 27.07.96 г. "О мерах по усилению борьбы с налоговыми правонарушениями в сфере внебанковского оборота наличных денежных средств") следующие изменения и дополнения:

1. Дополнить абзац первый пункта 1 предложением следующего содержания:

"При невозможности согласования с предприятиями (организациями, учреждениями) и предпринимателями без образования юридического лица лимитов остатка кассовой наличности банки и другие кредитные учреждения обязаны устанавливать их в одностороннем порядке."

2. Изменить абзац второй пункта 1, изложив его в следующей редакции:

"Предельные нормы расходования наличных денег из выручки по основной уставной деятельности при этом должны быть не выше:

предприятиям общественного питания - 20 процентов от месячного оборота;

торговым предприятиям и предприятиям, оказывающим бытовые услуги населению, - 15 процентов от месячного товарооборота;

предприятиям, осуществляющим комиссионные операции, - 50 процентов от месячного оборота;

неторговым предприятиям и организациям, имеющим постоянную выручку, - 10 процентов от месячных кассовых поступлений;

предприятиям, осуществляющим закупку сельскохозяйственной продукции и сырья у населения, - 70 процентов от месячного оборота;

предпринимателям без образования юридического лица - 20 процентов от месячной выручки."

3. Дополнить пункт 1 абзацем третьим следующего содержания:

"Предприятиям, организациям при открытии им счета-недоимщика ранее действующие нормы расхода из выручки должны быть пересмотрены и установлены в размере до 10 процентов от месячного оборота, за исключением выплат на сезонную закупку сырья."

4. Изменить пункт 3, изложив его в следующей редакции:

"Запретить банкам выдачу наличных денег всем предприятиям, организациям и учреждениям независимо от форм собственности, а также предпринимателям без образования юридического лица в сумме, превышающей 3 млн.рублей в день, кроме выплат:

на заработную плату и социального характера, пенсий и стипендий;

не относящихся к фонду заработной платы (пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка и по уходу за ним, авторские вознаграждения, командировочные расходы и расходы, выплаченные взамен суточных, надбавки за разъездной характер работы, надбавки за вахтовый метод работы);

за заготовку сельхозпродукции, скупку (закупку) сырья и стеклотары у населения, на выдачу ссуд своим работникам, на покупку ценных бумаг (по лицензии Государственного Комитета Республики Татарстан по управлению государственным имуществом), на выплату донорам, на приобретение горюче-смазочных материалов и канцтоваров;

производимых страховыми компаниями физическим лицам на основании заключенных с ними договоров страхования."

5. Изменить абзац второй пункта 4, изложив его в следующей редакции:

"Положения настоящего пункта не распространяются на предприятия, учреждения и организации, обслуживаемые в соответствии с действующими нормативными актами специальными подразделениями органов внутренних дел, а также на предприятия, учреждения и организации, расположенные на территориях, где нет подразделений Татарского республиканского управления инкассации и не могут обслуживаться ими."

6. Дополнить пункт 4 абзацем третьим следующего содержания:

"Руководители, главные (старшие) бухгалтеры на предприятиях (учреждениях, организациях) независимо от форм собственности, расположенных на территориях, где нет подразделений Татарского республиканского управления инкассации и не могут обслуживаться ими, обязаны обеспечивать своевременную и полную сдачу налично-денежной выручки сверх установленного лимита остатка кассы в банки."

7. Изложить абзац первый пункта 5 в следующей редакции:

"За нарушение норм расходования наличных денег из выручки, установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа, нецелевое использование наличных денег, полученных из банка, осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями (учреждениями, организациями) сверх установленных предельных сумм, минуя учреждения банка, неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности, а также за нарушение пунктов 3 и 4 руководители предприятий (организаций, учреждений), коммерческих банков, руководители бухгалтерских служб подвергаются административному наказанию в виде штрафа в сумме до 100 минимальных размеров оплаты труда, а физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, подвергаются административному наказанию в виде штрафа в сумме до 10 минимальных размеров оплаты труда."

8. Дополнить пункт 5 абзацем вторым следующего содержания:

"К предприятиям, учреждениям и организациям независимо от форм собственности, а также физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, применяются следующие меры финансовой ответственности:

за нарушение норм расходования наличных денег из выручки, установленных в соответствии с пунктом 1 настоящего Указа - штраф в сумме до 200 минимальных размеров оплаты труда;

за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими предприятиями, учреждениями и организациями сверх установленных предельных сумм - штраф в трехкратном размере суммы произведенного платежа;

за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности - штраф в четырехкратном размере неоприходованной суммы;

за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов - штраф в четырехкратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности."

9. Абзацы второй и третий пункта 5 считать соответственно абзацами третьим и четвертым пункта 5.

II. Считать утратившим силу:

Указ Президента Республики Татарстан УП-343 от 21.07.92 года "Об усилении ответственности за нарушение порядка налично-денежного обращения в Республике Татарстан";

пункт 3 Указа Президента Республики Татарстан УП-333 от 15.06.93 года "О внесении изменений в отдельные указы Президента Республики Татарстан, предусматривающие административную ответственность";

Указ Президента Республики Татарстан УП-666 от 26.09.94 года "О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Татарстан "Об усилении ответственности за нарушение порядка налично-денежного обращения в Республике Татарстан".

III. Настоящий Указ вступает в силу со дня его опубликования.